第二辑 掌握集资的方法（1）

有一句流传甚广的话是这样说的：“金钱不是万能的，但没有钱是万万不能的”，这句话对私营公司而言尤其如此。

如果您是一个公司的老板，而您的企业即将从起跑线上出发，在一条或充满荆棘、**雨霏霏，或宽敞平坦、阳光明媚的征途上行进，那么您这个企业的第一个脚印将对它未来的腾飞起着巨大的作用。而不用说，这起关键作用的第一步就叫做“融资”。只要企业要追求其利润的最大化，就会期待着资本以合理的结构在运营管理中越滚越大。但俗话说“巧妇难为无米之炊”，只有存在一定量的资本，一切才皆有可能。

而对于一些正在运营，其资本正处于“慢走”或着“疾跑”状态的企业来说，不被绊倒，不因为“粮草”不足而停止运行，是非常重要的。在拳击场上，倒下后，还有十秒的时间让人翻身，然而在生意场上，想要重来是非常困难的。譬如说前些年生意如日中天的“巨人集团”虽然也曾几经沉浮，起起落落，但自“巨人大厦”倒塌以后，由于其资金链的断裂，经营一下子陷人低谷，就算曾被誉为“有回天之术”的史玉柱也无法再重拾旧山河，实现他的巨人梦想。

由此，作为公司的老板你将担负着为公司供“米”和“粮草”的重任，为公司及时筹集足够的资金是您工作中首要应解决的问题。

筹集资金的必要性

企业的一切经营活动都离不开资本。所谓资本，是指不断在运动中谋求自身增殖的价值。从物质形态看，资本可以表现为生产经营过程的一切要素，如生产资料、劳动力、专利和品牌等。刚开始的设立阶段，企业成立必须有足够的资本，否则其生产经营就无从说起。当企业开始生产运营，需进一步扩大生产规模时需要大量资金，有的企业为了调整资金结构，以便获得更好的经济效益，也需筹集资金，而尤其是当市场需求不足，企业资金周转不灵，产品滞销而债主又上门讨债时，对资金的需求更是达到了极致，因为这时如果再没有“救命钱”，那企业可就只有死路一条了。由此看来，资金对于企业的发展是多么的重要。

而在实际生活中，资金的匮乏与不足却始终伴随着私营公司的成长发展过程，缺钱是几乎每一个公司老板所面临的难题。目前，有许多企业处于半停产状态，其重要原因便是资金短缺，难以保证企业生产所需。为了解决这一问题，国家已出台了一系列政策并采取了相应措施，以保证增加对企业的投人，然而所增资金却如杯水车薪，实在难解众多资金匮乏企业的燃眉之急。这就要求企业必须利用一切可以利用的渠道和方法。尽可能地筹集足够的资金去保证企业的正常经营与运转。

如何获得银行贷款

银行是专门经营货币信用的特殊企业，它以一定的成本聚集了大量储户的巨额资金，然后把这些资金运用出去赚取利润。银行除一部分用于投资外，大部分都用于发放贷款。银行就像一个资金“蓄水池”，随时准备向符合其条件的企业提供它们所需要的各种期限和数量的贷款。其贷款形式具体可以分为：

(1)抵押贷款。即指借款人向银行提供一定的财产作为信贷抵押的贷款方式。

(2)信用贷款。即银行仅凭对借款人资信的信任而发放的贷款，借款人无须向银行提供抵押物。

(3)担保贷款。即以担保人的信用为担保而发放的贷款。

(4)贴现贷款。即指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行申请贴现以便融通资金的一种贷款方式。

然而，可以说相对每一个企业主而言，银行信贷资金并不是“取之不尽”的。在一定期限内，银行能够用于发放贷款的资金毕竟是有限的。尽管一般而言，好的项目总能得到银行的优先支持，但银行显然不可能顾及每一个好的项目。在机会均等和其它条件相近的条件下，企业主可以动用一些借款的技巧：

1．培养良好的银企关系

与银行建立良好的关系并非一日之功，而必须在乎时就注意培养。企业主应在以下几个方面下功夫：

(1)讲究信誉

银行最为关心的是企业的经济效益，因为企业经济效益的好坏直接关系到银行信贷资金的安全与否。所以，企业在与银行交往中，首先要使银行对贷款的安全绝对放心，有了这个基础，其他事情就好办了。

(2)要有耐心

无论企业与银行的关系多么融洽，企业要求银行办的事不可能每一件都很顺利。因为，许多事情能否办成，并不完全取决于银行，还取决于政策和其他机构部门的制约；另一些银行自己就完全能办的事，又因涉及银行内部的许多部门，不可能一下子办成。因此，企业办事一时受挫时，要有耐心，要理解对方的难处，避免一时冲动伤了和气。

(3)主动、热情地配合银行开展各项工作

银企双方互相帮助、互相支持有利于双方友谊的加深。如主动配合银行检查企业贷款使用情况和资金使用情况；努力完成银行管理流动资金所提出的各项要求；配合银行开展各项调查；认真填写和报送企业财务报表等。

2．写好可行性研究报告

可行性研究报告是对建设项目在技术上、经济上是否可行的一种科学分析方法。一个好的可行性研究报告，对于争取项目和规模，以及银行贷款的优先支持，具有十分重要的作用。但实际情况是，一些可行性研究报告，往往由于问题讲不清，论据不充分，使一些本来可到银行贷款支持的好项目得不到有关部门的尽快批准，’因而也就得不到银行贷款的支持了。

3。突出项目的特点

企业在与银行商谈贷款事宜时，要学会善于实事求是地突出项目的特点。因为不同的项目都有各自内在的特性，根据这些特性，银行贷款也有相应的要求。例如基本建设项目，在向银行介绍项目情况时，首先应突出该项目在国家产业政策中所处的序列位置及其在国民经济中的地位和影响；其次要讲清楚项目建设对促进本地区经济增长和推动产品结构调整的重要意义；第三，要向银行如实反映拟建项目的产品市场供求状况；第四，项目建成投产后，单位产品的成本与市场销售价格的比较，以突出项目的经济效益；第五，拟建项目的产品在其同类产品的经济寿命周期中所处的阶段和时期等。

4．选择适宜的借款时机

选择适宜的借款时机，要处理好既有利于保证企业所需资金的及时到位，又便于银行调剂安排信贷资金、调度信贷规模的关系。银行信贷规模是年初一次下达，分季安排使用，不允许擅自突破的。因此一般来说，企业如欲申请较大金额的贷款，不宜安排在年初、年末和每季季末，以避免银行在信贷规模和信贷资金安排上的被动。应该指出，企业对有关银行信贷资金和信贷规模方面的情况不可能事先预测并掌握，因此，企业在借款时机的选择上应尽量与银行有关工作人员密切配合，并将本企业的用款安排意图告诉银行，以便银行安排与调度。

5．多跑几家银行

各家银行的资金状况是各不相同的，有的银行资金一时紧张一些，有的银行资金则可能一时相对宽裕。因此，企业拟贷款时如果多跑几家银行，往往能够获得圆满的解决，所谓“东边不亮西边亮”就是这个道理。实际上，多跑几家银行对企业有很大的好处：如果企业所上项目的资金需要量大，一家银行由于各种原因，不可能独家解决，这时候商请有关银行采取银团贷款的方式予以解决；为企业下一步的生产经营发展所需资金争取银行支持早做安排。

怎样与银行搞好关系

1．与银行交往的基本原则

(1)熟知银行有关政策。孙子曰：知己知彼，百战不殆。企业家只有充分了解银行，才能确立正确的交往方式，进而建立良好的银企关系。在前面有关章节中，我们将银行信贷政策和贷款审批程度等，作了详细阐述。由于篇幅的限制，有的地方写得比较简洁，但并不意味着不重要，企业家们千万不可忽略。我们还将在本书的附录中选录一部分银行贷款法规性文件，以使读者对正确开展融资活动有更进一步的理解。这些法规性文件，不可能长篇大论，其特点是言简意赅，企业家们应深刻领会其精神实质。在此基础上，企业家还应了解一些与银行业务相关的知识，如国家的经济政策、产业政策、区域发展政策，经济合同法、民法、企业法、企业破产法、环境保护法以及工商行政管理部门、财政税务部门的有关规定和国家关于企、事管理体制的改革意向等。掌握这些法规，与银行的关系便能处理得更好、更活。

(2)讲究工作艺术。一些诚实的企业家与他人交往时，只重视以诚待人而忽视工作艺术。他们认为：精诚所至，金石为开，只要心诚，没有办不成的事情。这种看法对，但具有一定的片面性。以诚待人，是与银行交往的重要基础，失去了这个基础，即使能够在短期内骗取银行的信任，但终不可能长久。恰如鲁迅先生所说：“捣鬼有术，也有效，然而有限。以此成大事者，古来无有。”但是，企业家如果仅局限于以诚待人，就很不足了。企业家在处理任何关系时都应讲究工作艺术。在处理与供货商的关系、与同行业竞争对手的关系、与地方政府的关系以及企业内部关系时，要讲究工作艺术，处理与银行的关系时尤其需要讲究工作艺术，要熟知并掌握心理学组织行为学、领导学等许多学科的知识，并在实践中灵活运用。

企业在与银行的交往中不可忽略小节，与银行谈工作、谈情况要实事求是，不能华而不实，夸大其辞；不要轻易许愿，随意开“空头支票”；凡是办不到的事情，都要解释清楚；凡是银企双方共同协商定下来要办的事，就要千方百计兑现，给人留下一诺千金的印象。

(3)培养战略眼光。人无远虑，必有近忧。企业与银行交往要立足当前，放眼未来，不过分计较一时一事的得失。企业家要清醒地认识到：企业离不开银行，一定要做好长期交往的准备。特别要有居安思危的思想，尽管你可能是一个万人大厂，而开户银行只是一个小分理处。有些企业生产经营水平高，痉济效益好，资金充裕，不需要银行贷款，即便出现资金

周转不足，也只是短暂的，金额较小，因此不注重发展与银行的关系。一些资金吞吐量较大的企业，觉得自己是存款大户，是“财神爷”的“财神”，银行在各方面都应为自己提供方便，而银行工作人员到企业去检查资金使用情况，了解经营状况时，企业工作人员认为银行是没事找事，很不耐烦。殊不知天有阴晴，月有圆缺，一旦市场发生变化，原有产品滞销，需要开发或转产新产品，或企业设备老化，需要进行技术改造或设备更新时，再临渴掘井就为时已晚了。

2．保持良好关系的基本方法

(1)注重信誉。银行最关心的是企业的经济效益，最担心的就是企业的经济效益不佳，无力按期偿还银行贷款。企业在与银行的交往中，首先要使银行对贷款的安全绝对放心。有了这个基础，其他事情就办好了。那么，如何才能使银行对企业放心呢?

①注意培养良好的形象。冰冻三尺，非一日之寒，良好的企业形象不是一天形成的，而是在长期的交往中逐步建立起来的。企业财务核算要正规，科目设置、成本核算方法、各项费用的计算及分摊标准都要符合国家规定，财会人员要精明强干，精通本企业的财务核算。这些都是银行衡量企业管理水平的重要标准。客观地讲，银行对企业生产经营本身，特别是一些生产工艺方面的了解程度不如企业，但银行是经营货币资金的，在长期工作中积累了较为丰富的资金管理和使用经验，因而银行对企业的考查主要是从资金使用，资金周转，财务核算等方面展开，企业要想取得银行的信任、培养良好的企业形象，首先要在资金管理上狠下功夫。

②主动汇报企业经营状况。笔者多年负责对工业企业的贷款，至今我们仍然非常感谢那些经常与我们保持密切联系的企业，特别是那些经常主动汇报生产经营及资金使用情况，交流经济信息的企业，我们把这看．做是对我们的工作及个人的尊重，及提高工作效率的一个重要因素。同时，潜意识常向我们暗示，经常主动汇报情况和问题的企业一般不会有大问题，有问题也便于研究解决，真正出了麻烦事又有大问题的企业，一般是避而不见，不会主动找上门来。我们的同行也这样认为。聪明的企业家总是主动汇报企业的经营情况，包括存在的问题，因为他们知道，这样做有百利而无一弊。

③真正提高企业经营管理水平，用实际行动建立良好的信誉。企业信誉，最终依赖于实际行动。如果企业产品积压，资金周转不灵，财务管理混乱，不能按期支付利息，贷款到期后拖欠不还，那么，不提高企业经营管理水平，无论企业采取什么手段都难以挽回其恶劣的信誉。所以，企业的经济效益是信誉的基础，是企业对外交往的资本，企业必须尽力巩固这个基础，扩大这个资本。

(2)注重培养与银行经办人员的感情。儒教在我国盛行了2000多年，2000多年的耳濡目染，使中国人比其他国家更注重个人感情，这种传统对我们每个人都产生了巨大的影响。企业在与银行的交往中，一定要从最初的一般意义上的公事公办进而发展到建立在同志之间深厚友谊上的公事公办。如果与经办人员建立了较为深厚的私交，经办人员就会设身处地为企业着想，在不违反国家方针政策的前提下，主动为企业出主意、想办法，排忧解难。

(3)要有耐心。无论企业与银行的关系是否融洽，企业要求银行办的事不可能每笔都很顺利。因为，许多事情能否办成，并不完全取决于银行，还取决于国家的经济政策、地方政府的具体规定及财政、税务、审计、工商行政管理等部门的制约。另一些银行自己就完全能办的事情，又因涉及银行内部的许多部门，不可能一下办成。因此，企业办事一时受挫时，要有耐心，一是耐心等事情出现转机，二是耐心办理。一次不行，就两次，两次不行就三次，只要功夫深，铁杵磨成针。

企业和银行由于各自所处的地位不同，对待同一问题的看法、处理必然存在差异和矛盾，对此，企业应耐心、冷静，寻找理智的解决途径，不可图一时之快，采取难以挽回的极端行动。有这么一件谁遇上都气恼，但由于处理不当，使企业蒙受更大损失的事例，就很能说明问题。某地一家资本雄厚的公司在一家专业银行开立结算账户，一次，银行未能将该公司的货款及时收抵人账，该公司一气之下将结算户转到另一家金融机构，但公司很快就发现，该金融机构由于没有独立的联行体系，正常结算业务要通过专业银行办理，结算期比银行要长，公司每年为此损失一大笔收人，只好自认倒霉。举这个例子的目的并不是要企业对银行的工作失误忍气吞声，而是要企业冷静、理智地处理问题，因为人在盛怒之下做出的决策往往不是最好的决策。试想，假如该公司当初采取正常的方式，对银行柜台服务质量及服务态度问题，向银行领导如实反映，提出批评，并帮助银行加以改进，不但能得到银行衷心的感谢，还能加深银企之间的友谊，免受不应有的经济损失。

(4)勤汇报、常联系。经常汇报、经常联系，可以使银行了解企业情况，取得银行的理解和支持。可以想象，如果银行不了解企业情况，怎么能给予企业帮助和支持呢?目前，银行普遍存在业务量大、业务人员少的矛盾，一个信贷员负责联系几户甚至十几户企业是比较常见的事，在这种情况下，信贷员不可能经常到每户有信贷关系的企业了解情况，因而更需要企业主动到银行汇报工作。

企业汇报要做到“三勤”，即口勤、手勤、脑勤。口勤就是要多讲，有机会就讲，把企业情况汇报清楚；手勤就是要多动笔，尽量将汇报的主要内容形成书面材料，在口头汇报的同时，交给银行有关人员，以引起足够的重视，有文可查；脑勤就是要多动脑子，分清轻重缓急，哪些话该说，哪些话不该说，哪些该怎样说。汇报的内容要重点突出，条理清楚，意见和要求易于被对方接受。

企业如有重大变故，应在事前或事后向银行“通气”。特别是企业经营方式、资金营运等关系银行贷款正常收回的重大变革，最好在事先征得银行同意，如企业实行租赁经营责任制或将企业承包给个人经营等。

(5)主动、热情地配合银行开展各项工作。任何理解都是双向的，帮助也是如此。银行应当理解企业，帮助企业，反过来，企业也应当理解银行，帮助银行。

①主动配合银行检查企业贷款使用情况和资金使用情况。国务院颁发的《借款合同条例》规定：“贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的计划执行经营管理、财务活动、库存物资等情况。借款方应提供有关的计划、统计、财务会计报表和资料。”既然银行检查企业资金营运状况是具有法律根据的，企业无法阻拦，何不采取积极的态度，主动配合银行开展工作，以促进双方关系的融洽呢?由于每个企业的产品不同，生产工艺流程不同，财务核算、科目设置也都不尽相同，如果企业主动配合，详细介绍本企业的情况和财务核算的特点，必将对银行工作大有帮助，银行工作人员会非常珍惜这种帮助。

②努力完成银行管理流动资金所提出的各项要求。国家专业银行不是一个纯粹的金融企业，而具有一定的管理职能。国营企业流动资金就由中国人民银行委托各专业银行进行管理。银行对国营企业流动资金的使用作了许多明确、具体的规定，如不得将流动资金用于基本建设、技术改造、专项工程等固定资产性质的支出，不得将流动资金用于弥补企业亏损的财政性支出，也不得采取少转成本、虚增利润、损失挂账、费用应摊不摊等方式挤占流动资金。对于这些规定，企业均应认真执行。

根据国家规定，银行还对企业提出了很多要求，如积极补充自我流动资金等，这些工作要求企业都应认真执行。必要时，可以签订各种形式的“互保”协议，即银行保证企业的合理资金需要，企业保证按银行各项规定使用资金、补充自有资金、挖掘资金潜力等。这种协议的形式已被各地许多与银行保持良好关系的企业所采用。

③配合银行开展各项调查。国家专业银行是国家宏观经济管理机构之一，有为国家宏观决策提供依据的责任，因而每年都要进行大量的经济调查。如果企业认真填写银行制定的专项调查统计表，热情接待来企业现场调查的银行有关人员，详尽地介绍有关情况，必将从中获得很大收益。笔者所知道的与银行高层领导人关系密切的企业家中，有很多是在这些领导人到企业进行调查研究工作时结识的。企业家力争在支持、配合银行开展调查工作时给这些高层人士留下较为深刻的印象，以后再设法保持联系，以形成密切的关系。

④认真填写、报送企业财务报表，这是保持良好的银企关系的基本做法。

(6)不卑不亢，落落大方。这是周恩来为我国外交人员制定的对外交往中的“八字方针”，企业在与银行的交往中也应遵循这一原则。企业无论大小，都是独立的企业法人，在法律上与银行处于平等地位，既不可妄自尊大，也不可妄自菲薄。有的大企业自恃企业“级别高”，认为开户银行“级别低”，“门不当，户不对”，对银行居高临下，颐指气使，这样的企业若能凭借其在地方经济中举足轻重的地位得到贷款，但却不能得到银行主动的、真心的建议和帮助。相反，一些小企业由于生产规模小，名不见经传，自觉有求于银行，就放弃原则，对银行个别工作人员的不良作风一味迁就，助长了他们的骄横之气，同样是不可取的。

3．出现隔阂后的修补术

企业与银行产生隔阂后，首先要分析造成隔阂的原因，然后对症下药。

(1)开诚布公，豁达大度。对于非原则性问题，企业可以主动打破僵局，或提供机会让银行主动打破僵局，与银行就造成隔阂的事情开诚布公地交换意见。维护自己的尊严，是人类的本能。为了维护尊严，常使人们忘记事情的起因。企业如能主动与银行交换意见，从心理上减轻了银行工作人员的某种负担，同时豁达地做一些让步，事情就解决了一大半。注意，在交换意见中，不能老调重弹，引起争执。美国最负盛名的戴尔·卡耐基说过：你不能靠辩论取胜。交换意见中的辩论不仅于事无补，而且会增加隔阂。同时，企业也不要拘泥于小事，因小失大。

(2)避而不谈，若无其事。对于一些非原则的但企业又无法做出让步的问题，企业也应首先打破僵局，若无其事地与银行恢复联系，对已发生的事避而不谈，以真诚的态度重新建立友谊。时间是医治伤痛的良药，随着时间的流逝，不愉快的事情会在人们的头脑中逐渐淡化，企业要耐心等待。

(3)通过第三者调解。发生不愉快的事情后，企业还可选择一位与银行及企业都保持良好关系，并且有较高威信的人或部门从中调解，这也是打破僵局，缓解银企紧张关系的重要方法。例如，可以选择企业主管部门、当地计经委、地方主管经济工作的政府工作人员从中斡旋。

(4)对于银行工作人员利用职务之便，向企业提出无理要求或刁难企业的行为，企业应及时向银行领导反映，共同帮助犯错误的同志认识并改正错误，更好地为企业服务。对多次协商仍无法解决的影响企业正常生产经营的银企重大意见分歧或原则性问题，企业应向开户银行的上级管理银行或有关部门如实反映情况，请求公证裁决，合理解决。

怎么合理租赁

租赁是指出租人在承租人给予一定报酬的条件下，在契约或合同规定的期限内，将财产租让给承租人使用，出租人主要是租赁公司，承租人主要是企业。说的通俗一点，租赁就是把别人的东西拿来用一用。租赁活动由来已久，现代租赁已经成为企业的一种重要的筹资方式之一。

1．租赁的种类

租赁的种类很多，目前我国主要有营业租赁和融资租赁两类。

(1)营业租赁

营业租赁，又称经营租赁，它是典型的租赁形式，通常为短期租赁。其特点是①承租企业可随时向出租人提出租赁资产；②租赁期短，不涉及长期而固定的义务；③租赁合同比较灵活，在合理限制条件范围内，可以解除租赁契约；④租赁的资产一般归还给出租者；⑤出租人提供专门服务，如设备的保养维修、保险等。

(2)融资租赁

融资租赁又称财务租赁，通常是一种长期租赁，可解决企业对资产的长期需要，故有时也称为资本租赁、融资租赁。融资租赁是现代租赁的主要形式。

融资租赁的特点主要是：①一般由承租人向出租人提出正式申请，出租人融通资金引进用户所需设备，然后再租给用户使用。②租期较长。融资租赁的租期一般为租赁财产寿命的一半以上。③租赁合同比较稳定。在融资租赁期内，承租人必须连续支付租金，非经双方同意，中途不得退租，这样既是有保证承租人长期使用资产，又能保证出租人在基本租期内收回投资并获得一定利润。④租约期满后，可选择以下办法处理租赁财产：将设备作价转让给承租人；由出租人收回；延长租期等。⑤在租赁期间内，出租人一般不提供维修和保养设备方面的服务。

2．租赁筹资的程序

不同形式的租赁业务，具有不同的具体程序。下面介绍融资租赁的基本程序。

(1)选择租赁公司

企业决定采用租赁方式筹取某项设备时，首先需了解各个租赁公司的经营范围，业务能力以及与其他金融机构的关系和资信情况，取得租赁公司的融资条件和租赁费率等资料，并加以比较，从而作出选择。

(2)办理租赁委托

企业选定租赁公司后，便可向其提出申请，办理委托。这时，筹资企业需填写“租赁申请书”，说明所需设备的具体要

求，同时还要提供企业的财务状况文件，包括资产负债表、损益表和财务状况变动表等。

(3)签订购货协议

由承租企业与租赁公司的一方或双方合作组织选定设备制造厂商，并与其进行技术谈判，签署购货协议。

(4)签订租赁合同

租赁合同系由承租企业与租赁公司签订，它是租赁业务的重要法律文件。

(5)办理验货与投保

承租企业收到租赁设备，要进行验收，验收合格签发交货及验收证书并提交给租赁公司，租赁公司根据以向厂商支付的设备价款，同时，承租公司向保险公司办理投保事宜。

(6)支付租金

承租企业按合同规定的租金，支付方式等，向租赁公司支付租金。

(7)租赁期满的设备处理

融资租赁合同期满时，承租企业可根据设备是否对企业有利，决定退租、续租或留购。

3．租赁融资的优点

(1)增加了融资的灵活性。租赁可以避免长期借款筹资所附加的多种限制性条款，为企业经营活动提供了更大的弹性空间。另外，租赁集“融产”与“融资”于一身，比举债购设备速度更快，能使企业尽快形成生产能力。

(2)增强企业的流动力。售后购回协议的使用，可以将企业的现有资产转化为现金，以补充企业的营运资本，由此增强了企业的现金流动能力。

(3)百分之百筹资。承租人只需定期支付一系列租金，不必支付任何定金。

(4)避免设备陈旧过时的风险。随着科学技术不断进步，设备陈旧过时的风险很大，而多数租赁协议规定由出租人承担这种风险，因而承租企业可免受这种风险。

(5)租金在整个租期内分期支付，可以减少不能偿付的风险。

(6)租金可以从税前收益中扣除，因而可以抵减所得税。

4．租赁融资的缺点

(1)资金成本高。租金总额往往要超出设备买价许多。

(2)在承租人财务困难时期，固定的租金支付也会构成一项沉重的负担。

(3)难于改良资产。未经出租人同意，承租人不得擅自对租赁资产加以改良。

如何在企业内部融资

企业内部融资，具体来说是指企业筹集内部资金的融资方式，它属于企业的自有资金。由于自有资金的形成有很大一部分是企业在经营过程中通过自身积累逐步形成的，同其他融资方式相比其最大特点就是成本低。这种融资方式目前有两种：

1．企业变卖融资、主要指将企业的某一部门》驮部分资产进行清算变卖以筹集发展需要的资金。当然企业在进行变卖之前，必须对企业的经营战略有具体的规划，确定了自身的发展方向和目标，然后才能确定变卖融资的目的和要求，进而选择清理资产的对象，对资产进行清理变卖。

2．利用企业应收账款的融资。企业利用应收账款融资是

指企业将应收账款作为一种担保品来筹集资金的方法，具体而言有以下两种形式：

①应收账款让售。企业可以在商品运出之前向信贷公司申请贷款，经同意后可在商品运出之后将应收账款让售给信贷公司，信贷公司根据发票金额，减去购买客户提取的现金折扣、信贷公司佣金以及主要用以冲抵销货退回和销货折让的提款后，将余额付给融资企业。

②应收账款抵押。主要由借款企业与经办此项业务的银行或公司订立合同，企业以应收账款作为担保，在规定期限之内，企业以一定额度为限向银行借款融资。一般来说，银行借给企业的资金占应收账款的肋％左右。

商业信用对现代企业而言也是一种重要的融资方式，它主要指发生在企业与企业之间的一种信用和借贷行为，是充分利用商业信用对企业与企业之间的一种信用和借贷行为。充分利用商业信用对企业融资有着非常重要的作用。目前商业信用的方式不断翻新，但万变不离其宗。其主要形式分为两种：

①向产品购买者预收货款。对于单件价值较高或者批量大的产品，生产企业可以向产品购买者预收一定的货款。随着人们物质生活水平的改善，居民储蓄的增加，对一些供不应求的产品，消费者是愿意将一部分储蓄提取出来作为取得产品预付款的。当然此种情况下企业必须有良好的商业信用，具体指，客户对企业有一种信任感；有完整的监督体系；有合同的形式和公正机关公正等等。

②用赊购的方式购进产品。企业在资金不足，而又急需劳动对象和生产工具时，可以采取赊购的方式去获得所急需的产品。企业赊购产品时，先从卖者手中获得产品，但并不向卖者支付现款，而是在一定期限内付清货款。在这个过程中，从赊购产品到还清货款有一段时间，等于给赊购产品的企业增加了一笔贷款。

企业利用赊购方式获得所急需的产品，在一定时间段里解决了企业资金不足的问题。但同时，企业在赊购产品时也必须考虑赊购成本的高低。表面上看赊购产品的金额按产品的销售价格来支付，债务人“无偿”地占用了债权人的资金，事实上，提供此种信用的企业已经把这笔款项的利息加人了产品的价格之中，利息已经随价格转嫁给了购买者。因此在赊购商品时企业应从本身的特点出发，具体问题具体分析，看怎样做有利于企业的利益。