第五章财务预测

盈利预测表

项目筹到位第一年（按市场容量及可能的市场份额预测、2001年）筹资到位第二年（按市场容量及可能的市场份额预测、2002年）筹资到位第三年（按设计生产能力预测数、2003年）

一、主营业务收入30万160万600万

减：主营业务成本 15万80万300万

主营业务税金及附加3.3万17.6万66万

二、主营业务利润6.7万44.8万182万

加：其他业务利润

减：营业费用2万5万10万

管理费用1万3万6万

财务费用

三、营业利润

加：投资收益

补贴收入

营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额6.7万44.8万182万

减：所得税

五、净利润6.7万44.8万182万

u盈利预测编制基础

本盈利预测系根据大连施倍得生物生物技术有限公司2000年度及2001年度上半年会计期间的实际经营业绩为基础，在充分考虑2001年下半年、2002年及2003年国内外同类行业的发展目标及市场的发展趋势、预期市场容量以及下列各项基本假设的前提下，本着谨慎的原则编制的。

u盈利预测基本假设：在盈利预测期内

1、公司所遵循的我国现行法律、法规、政策无重大改变；

2、公司主要经营地社会经济环境无重大改变；

3、公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变；

4、公司计划经营项目和重大营销合同能顺利执行；

5、各项经营费用及生产成本的增长比率为年10%以内，所筹资金在2001年全部到位，最晚不晚于2002年3月底；

6、无其他人力不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响。

u主要预测编制说明

根据公司去年及今年前六个月的经营状况，结合本行业的实际情况、市场的容量及公司最可能的市场份额，本着谨慎的原则、或有支出视为实际支出的方法，对今年下半年及2002年、2003年做出盈利预测。对2002年及2003年的盈利预测中，我们假设单位售价下降3%，单位成本上升10%，并且在营业费用由供销员定额承包的情况下，我们仍对管理费用作了最大可能的估计，因此预期实际利润将比以上的预测还要高出至少两个百分比。

具体预测依据分解如下：

（1）主营业务收入

目前生物水质净化剂的出厂价格定为8000元/吨（不含增值税，以后所列金额皆为不含增值税），预计2001年以后降为6000元/吨，2001年销售量为50吨，销售收入为30万元。

（2）主营业务成本

目前的生产成本为3000元/吨左右，当产量提升到400吨时，只固定资产折旧一项就可以降低 50元/吨 ，但我们假设原材料价格上涨的幅度冲消了这个优势，仍按 3000元/吨计算，并由于以销定产的生产方针，将销量定为等同产量。2001年为30万元，2002年为160 万元，2003年为600万元。

（3）主营业务税金及附加

由于销售收入按不含增值税计算，所以按增值税的11%计算（其中城市维护建设税为7%，教育费附加为3%，地方教育费为1%）。2001年应交3.3万元，2002年应交17.6万元，2003年应交66 万元。

（4）营业费用及管理费用

公司的营销计划是这样的：供销部承包所有因销售所产生的费用，2001年因产量小而定为2万元，2002年因产量大幅度上升，所以定为5万元。

（5）所得税

企业的所得税税率为33%。